Группа компаний Михайлов и Партнеры

+7 (495) 748-59-77     mp@mnp.ru

  • 1
  • Главная
  • О нас
  • Новости
  • ФНС подготовила образец запроса юридическому лицу о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах

Закон о займах вступит в силу 14 апреля 2018

calendario dia 14 0218 1400x800

Президент РФ 3 апреля 2018 года подписал закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Закон будет касаться российских предпринимателей, выдающих займы нерезидентам с целью вывода денежных средств за рубеж.
С момента вступления в силу этого закона, а точнее с 14 апреля 2018 года, денежные средства от нерезидентов, причитающихся резидентам по договору займа будет необходимо обязательно вернуть в Россию после истечения срока займа, указанного в договоре. Это касается как займов, предоставленных в рублях, так и займов в валюте.
Информацию о сроках, в которые заем должен вернуться в страну, резиденты будут обязаны сообщать в уполномоченные банки.
Кроме того, закон дополнен рядом случаев, в которых резиденты имеют право не зачислять валюту на свои банковские счета в уполномоченных банках:
• предоставление резидентом нерезиденту средств по договору займа, связанному с финансированием геологического изучения, разведки и (или) добычи полезных ископаемых, содержащем условия о возможном невозврате денежных средств;
• проведение зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке;
• предоставление резидентом нерезиденту средств по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, содержащем условия о возможном невозврате денежных средств (при соблюдении ряда условий, предусмотренных п.10 ч. 2 ст. 19 Закон о валютном контроле).
За нарушение требований по репатриации займа закон устанавливает административную ответственность (ч. 4 ст. 15.25КоАП РФ) в виде штрафов:
• в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или)
• в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
Ну и конечно, закон обратной силы не имеет, поэтому указанные санкции не будут применяться к договорам займа, заключенным до 13 апреля 2018 г. За исключением тех договоров, существенные условия которых были изменены после вступления указанного закона в силу.

Обратная связь

Пожалуйста, введите свое имя
Пожалуйста, введите Ваш номер
Пожалуйста, введите свой e-mail Адрес электронной почты содержит ошибки
Пожалуйста, введите текст сообщения