Обновленные формы отчета о движении средств и уведомлений о счетах

original x14

Мы продолжаем знакомить вас с изменениями в законодательстве о валютном регулировании.

Часть 4. «Обновленные формы отчета о движении средств и уведомлений о счетах. А также: освобождение от подачи отчета по счетам в иностранных банках и ИОФР»

Уведомления и отчет о движении средств

Обновленные формы уведомлений об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов в иностранных банках и иностранных ИОФР официально пока не утверждены. Уведомления об открытии (закрытии, изменении реквизитов) можно подать по форме, рекомендованной ФНС – см. Письмо Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2019 г. № ГД[email protected] и сами формы на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/accounting/recording_individuals/notice/

По сути, это старые формы уведомлений, применявшиеся к счетам в иностранных банках с небольшими «косметическими» изменениями: в частности, в название документа внесены слова «и иных организациях финансового рынка».

Уведомления, как и прежде, подаются в течение месяца со дня события, отчет о движении средств – до 1 июня следующего года, если счет не был закрыт в прошедшем году или в течение месяца, одновременно с подачей уведомления о закрытии счета – если счет был закрыт.

Обновленная форма отчета о движении средств по счетам в иностранных банках и ИОФР утверждены Постановлением Правительства РФ от 17.04.2020 № 528. Этим постановлением внесены изменения в Правила предоставления отчетов по иностранным счетам для резидентов – юридических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей (постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819) и в Правила предоставления отчетов по иностранным счетам для резидентов – физических лиц [не являющихся предпринимателями] (Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365).

Разумеется, первое изменение – это распространение действия обоих постановлений как на банковские счета, так и на счета в иных организациях финансового рынка.

Второе: в новых Правилах предоставления отчетов для юридических лиц и ИП требование о нотариальном заверении перевода иностранных документов на русский язык заменено на требование о «надлежащем заверении перевода». Т.е. перевод иностранных документов теперь может заверить само юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Такое же правило – «о надлежащем заверении перевода» иностранных документов на русский язык добавлено и в Правила предоставления отчетов для физических лиц.

Напомним, в соответствии с Постановлением Правительства № 1365 физическое лицо не обязано представлять вместе с отчетом подтверждающие документы, но имеет право представить их одновременно с таким отчетом или обязанопредставить такие документы по запросу налогового органа, если налоговый орган, получив отчет, запросит подтверждающие документы.

Третье: как в случае с юридическими лицами и ИП, так и в случае с «обычным» физическим лицом, если налоговый орган выявит ошибочные или неполные сведения в соответствующих отчетах (очевидно на основании сопоставления данных, полученных от резидента с данными, полученными в результате автоматического обмена), налоговый орган будет направлять резиденту уведомление о необходимости представить уточненный (дополненный) отчет.

Четвертое: Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, предоставляют один отчет по всем счетам – и банковским, и счетам в ИОФР. Ранее физические лица предоставляли также один отчет, но только по всем банковским счетам, поэтому, можно сказать, принцип «единства» отчета – не поменялся, только лишь добавилось, что в тот же единый отчет вносятся сведения о движении средств по счетам в иных организациях финансового рынка.

Впервые о движении средств по счетам в банках и иностранных иных организациях финансового рынка нужно будет отчитаться за 2020 год в 2021 году – до 1 июня и уже по обновленным правилам.

Но! Если счет в банке или ИОФР закрыт или будет закрыт в этом, 2020-м году, то отчет по новой форме нужно подать в течение месяца со дня закрытия такого счета. Если же вы уже (до внесения изменений) закрыли счет и подали отчет по старым правилам – это не проблема, отчет будет считаться поданным «в установленном порядке», как это разъясняет ФНС на официальном сайте (https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9740583/).

Освобождение от подачи отчета о движении средств по счетам в иностранных банках и ИОФР

Новая редакция пункта 7 статьи 12 Закона «О валютном регулировании» (абзац 3) освобождает физических лиц от подачи отчета о движении средств по своему иностранному счету, открытому как в банке, так и в иной организации финансового рынка, в случае, если счет находится в стране ЕАЭС или страна осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией и при этом:

  • Общая сумма зачислений на счет или списаний со счета не превысила за отчетный год эквивалент 600 000 рублей;
  • Или же остаток по счету на конец года не превышает эквивалент 600 000 рублей, но только если зачислений (списаний) денег по такому счету не производилось.

 

Предыдущие статьи:

Часть 1: "Валютное резиденты и незаконные валютные операции"

Часть 2. Что такое «Иные организации финансового рынка» (ИОФР)?

Часть 3. Требования Закона о "валютном контроле" к ИОФР 

 

ЗАЩИТИ СЕМЬЮ

ПРЕДУСМОТРИ

Не осложняй. Не обостряй. Не паникуй.
Не осложняй. Не обостряй. Не паникуй.
НЕ ПЕРЕПЛАТИ НАЛОГИ
НЕ ПЕРЕПЛАТИ НАЛОГИ

ЗАЩИТИ СЕМЬЮ

ПРЕДУСМОТРИ

ЗАЩИТИ АКТИВЫ

КУДА ПОЕХАТЬ

СЕМЕЙНЫЙ ОФИС

ЗАЩИТИ СЕМЬЮ

ПОЗАБОТЬСЯ О ДЕТЯХ

НЕ ПЕРЕПЛАТИ НАЛОГИ

ЗНАЙ СЕБЯ

Не осложняй. Не обостряй. Не паникуй.

ЗАЩИТИ СЕМЬЮ

ПОЗАБОТЬСЯ О ДЕТЯХ

НЕ ПЕРЕПЛАТИ НАЛОГИ

ЗНАЙ СЕБЯ

Slider

 

НАШИ ПАРТНЕРЫ

  • 4.jpg
  • 5.jpg
  • 6.jpg
  • 8.jpg
  • 10.jpg
  • 11.jpg
  • isp1.jpg
  • isp2.jpg

Обратная связь

Пожалуйста, введите свое имя
Пожалуйста, введите Ваш номер
Пожалуйста, введите свой e-mail Адрес электронной почты содержит ошибки
Пожалуйста, введите текст сообщения

Отправить резюме:
Перетащите файлы сюда Обзор
Файлы в формате Microsoft Word или pdf
Обращаем ваше внимание, что, направляя резюме, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях содействия вашему трудоустройству.
Эдуард Давыдов

Руководитель группы обслуживания частных клиентов.

8-800-500-6781
доб 111
Начал карьеру в 2007 году в области экономики и права.
С 2009 по 2016 год занимался инжинирингом бизнес-процессов, финансами и менеджментом в Лизинговых компаниях.
В настоящее время специализируется в сфере финансов, налогообложения и  МСФО.
В M&P с 2018 года.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Юрий Хейзе
Член правления.
Директор по обслуживанию частных клиентов.

8-800-500-6781
доб 123
Специализация: международное право, налоги и налогообложение, семейное и наследственное право.
С 2004 года работал в области юриспруденции. С 2011 по 2015 год – корпоративные структуры и защита активов.
С 2015 года – работал с налоговыми и юридическими задачами физических лиц.
До прихода в Mikhailov & Partners Private Services Group  работал в группе ВТБ и нефтетрейдерских структурах.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Армен Мелконян
Руководитель проектов.


8-800-500-6781
доб 110
Специализация: Юриспруденция, административное право и административное судопроизводство.
С 2016 года работа в области юриспруденции. ПАО «Росгосстрах». Аналитика и юридическая оценка обращений из ЦБ. 
С 2017 года работа в области продаж в консалтинговой компании «КСК групп». Консультант по развитию частного бизнеса.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Юлия Филатова
Руководитель проектов.


8-800-500-6781
доб 113
Специализация: налоги и налогообложение (налоговое консультирование), юриспруденция.
До прихода в Mikhailov & Partners Private Services Group с 2013 года работала в холдинговой компании АрДиАй в качестве налогового консультанта.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Александр Вавилов

Руководитель группы обслуживания частных клиентов.


8-800-500-6781
доб 112
Специализация: налоги и налогообложение, амнистия капитала, CFC (КИК)..
В компании Mikhailov & Partners Private Services Group работает отвечает за работу с HNWI/UHNWI клиентами.
До прихода в  Mikhailov & Partners Private Services Group работал в области бухгалтерского учета и налогообложения. 
С 2008 по 2015 год – аудитор в области общего аудитора.
С 2015 по 2016 год – заместитель генерального директора по консалтингу в аудиторской компании.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
 
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Арсен Данелян

Руководитель проектов.


8-800-500-6781
доб 115
Специализация: Консультирование в области налогообложения, валютного законодательства.
С 2015 года работа юристом в компании, занимающейся международными перевозками.  
Специализируется в сфере налогообложения физических лиц, валютного законодательства, оптимизации владельческих структур, гражданского и административного права.


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
 
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Александр Кузнецов
Руководитель проектов.


8-800-500-6781
доб 116
Специализация: Консультирование в области налогообложения, валютного законодательства.
С 2008 года по 2014 прошел путь от младшей должности до Руководителя направления топливной компании. 
С 2014 года по 2019 год работа в консалтинге структурирования активов и управления капиталом. 
C 2019 Михайлов и партнеры
 


БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
 
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.
Юрий Хейзе
Член правления.
Директор по обслуживанию частных клиентов.

8-800-500-6781
доб 122
Специализация: международное право, налоги и налогообложение, семейное и наследственное право.
С 2004 года работал в области юриспруденции. С 2011 по 2015 год – корпоративные структуры и защита активов.
С 2015 года – работал с налоговыми и юридическими задачами физических лиц.
До прихода в Mikhailov & Partners Private Services Group  работал в группе ВТБ и нефтетрейдерских структурах.


ПОЗВОНИТЕ ЭКСПЕРТУ

или

Закажите бесплатную консультацию
Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ


Обращаем ваше внимание, что, заполняя данную анкету, вы осуществляете передачу своих персональных данных для обработки сотрудниками ГК «Михайлов и Партнеры» исключительно в целях дальнейшего осуществления сотрудничества.