В 2024 году в Испании началась реформа закона «Об иностранцах». Планируется, что благодаря поправкам упростятся процедуры получения разрешения на работу и проживание. Это, в свою очередь, сделает проще процесс легализации для тех, кто переезжает в Королевство из России и других стран.
Однако статус налогового резидента, который зачастую прилагается к испанскому ВНЖ, накладывает и некоторые обязательства. Специалисты компании «Михайлов и Партнеры» помогут с ведением учета и подачей налоговых деклараций в срок, что для Европы критически важно, ведь там к просрочкам относятся весьма строго, а размер штрафа в отдельных случаях может достигать 150% от суммы задолженности! Чтобы избежать финансовых рисков и потерь, обращайтесь своевременно за бесплатной консультацией. Подробнее об основных налогах для физических лиц и проблемах, которые могут возникнуть при несвоевременной уплате, рассказываем в статье.
Налоговая декларация в Испании
Испания стабильно входит в топ стран для эмиграции, во многом благодаря тому, что ее паспорт является на сегодняшний день самым сильным в мире. Однако при этом стоит учитывать, что налоги в стране в 2024 году довольно высокие. К тому же, в 2024 году в Испании повысили 14 налогов, включая подоходный IPRF. Власти страны увеличили прибыль от капитала менее €200 000 на один пункт — до 27% — и создали новую границу денежных сумм. Она составляет 28% для дохода от инвестиций, перешагнувших порог в €300 000. В результате правительство рассчитывает собрать таким способом дополнительные €204 млн.
Сроки подачи
Внимание! В 2024 году подать налоговую декларацию было необходимо до 1 июля.
Многие налогоплательщики стремились отправить данные до истечения этого срока. Делать это теперь необходимо в электронном виде.
Штрафы
Налоговая служба уже начала рассылку писем, уведомляющих о штрафах за несвоевременное представление деклараций и ошибки, допущенные при их заполнении. Итак, сколько же придется отдать тем, кто решил платить налоги позже установленного срока? В Испании градация выглядит так:
- если декларация подана в июле, штраф составит 1% плюс 1% за каждый полный месяц просрочки. Далее с каждым месяцем будет прибавляться еще 1%;
- после задержки с подачей декларации на срок более года, штраф увеличится до 15% и будет включать соответствующие проценты за просрочку.
Это касается случаев, когда по какой-то причине налоговая служба не прислала уведомление. Если же извещение было, то размер пени может варьироваться от 50% до 150% от общей суммы задолженности. Также штраф может увеличиться, если налоговая обнаружит экономический ущерб или если вы уже неоднократно были проинформированы о необходимости уплатить налоги.
Оштрафовать могут и тех, у кого результат декларации равен нулю или тех, кому положен возврат денежных средств. Размер санкций, если не подать декларацию, может составить €200.
Также наказание ждет тех, кто все документы отправил в срок, но не закрыл прошлые долги. Штраф вполне может достичь 20% от суммы задолженности.
Подоходный налог (IRPF) в Испании: что это
Какие налоги существуют в Испании мы рассказывали здесь. Но давайте подробнее остановимся на том, что это такое — IPRF или подоходный налог в Королевстве. Он взимается в стране с каждого физлица-резидента, которое:
- имеет доходы в Испании;
- легально проживает в стране не менее двух лет;
- в каждом отчетном году провело на территории не менее 183 дней.
Налоги на доходы физических лиц обязательны для всех проживающих на территории Испании даже при наличии двойного гражданства. Декларация подается раз в год. IPRF платится с различных видов дохода, полученного от трудовой и экономической деятельности. Какой будет сумма налога на прибыль, в Испании зависит от ряда факторов: вида работы, типа услуги, уровня зарплаты и т.д.
Более того, налог на доход в стране — прогрессивный. Чем выше уровень благосостояния плательщика, тем выше ставка. Она считается в евро, люфт составляет от 19% до 47%.
Налог в Испании на зарплату
Налог на зарплату в Испании входит в понятие IPRF. При формировании ставки налоговые службы страны часто практикуют индивидуальный подход к каждому плательщику. Так, учитывается его семейное положение, расходы на содержание родственников, количество работающих членов семьи и т.д. Однозначно сказать, сколько в том или ином случае составит налог с зарплаты, можно только после того, как будет скорректирована ставка. Кстати, снизить ее можно и в том случае, если уровень дохода гражданина или резидента Королевства за год не превысил определенные показатели.
Прогрессивная ставка на подоходный налог для физических лиц в Испании в 2024 году выглядит следующим образом:
- от €0 до €12 450 – 19 %;
- от €12 450 до €20 200 – 24 %;
- от €20 200 до €35 200 – 30 %;
- от €35 200 до € 60 000 – 37 %;
- от €60 тыс. до €300 000 – 45 %;
- свыше €300 000 – 47 %.
Ставки актуальны для граждан страны и ее налоговых резидентов. Налоговые нерезиденты Испании платят сбор по фиксированной ставке независимо от заработанной за год суммы – 24 %.
С 2024 года в силу вступили новые правила декларирования доходов. В частности, каждый наемный работник, чей полный доход от работы превышает €22 000 в год от одного плательщика или €15 000 в год, если у него более двух плательщиков, обязан заполнять декларацию. А все самозанятые должны подавать документы без исключения, если они были зарегистрированы в RETA, даже если это было нужно на один день.
Налог на недвижимость в Испании
Действующие условия
Налог на недвижимость обязаны уплачивать все собственники недвижимости в Испании. Ставка ежеквартального налога достигает 1,3% в год. Однако этот показатель меняется в зависимости от того, какой у иностранца статус — налогового резидента или нерезидента. Для россиян в Испании действуют те же условия.
При продаже имущества в стране тоже требуется заплатить налог — на прибыль. Тут есть ряд нюансов. Так, если оно находилось в собственности менее двух лет, ставка будет повышена. Однако можно получить налоговую льготу, если недвижимость была вашим основным местом жительства.
От уплаты налога IPRF при продаже квартиры в Испании освобождены:
- лица старше 65 лет;
- иждивенцы;
- другие владельцы имущества — при условии, что они реинвестируют полученную сумму в покупку другой недвижимости, которую будут использовать для постоянного проживания.
Также владелец обязан в течение 30 дней уплатить после продажи муниципальный налог на прирост капитала. И третий налог ежегодный и тоже муниципальный (IBI). Он делится пропорционально между покупателем и продавцом с учетом срока владения недвижимостью.
Льготы
В мае прошлого года в Испании вступил в силу новый жилищный закон. Он предусматривает ряд налоговых льгот по НДФЛ в отношении новых договоров долгосрочной аренды. Теперь собственники-арендодатели, заключившие такие соглашения в 2023 году, имеют право уменьшить в декларации сумму нетто-дохода, полученного от аренды, на 60%. Для договоров, заключенных в 2024 году, доходы от которых надлежит декларировать в 2025 году, предусмотрена аналогичная льгота, но в размере 50%.
В отдельных случаях — например, если жилье находится в зоне повышенного спроса, — льгота может быть увеличена до 90%.
Важно! Право на применение этой льготы не дают ни туристическая или сезонная аренда, ни аренда отдельных комнат.
Кроме того, до 31 декабря 2024 года продлена кампания по предоставлению налоговых льгот собственникам, осуществившим работы, направленные на повышение энергоэффективности жилья. В этом случае можно снизить сумму подоходного налога на 20-60%.
Вернуться в раздел "Главные темы"