Расчеты в рублях за оплату поставок импортного товара в России в этом году устанавливают рекорды. В мае 2024-го участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД), по данным Центробанка, почти в 42% случаев использовали национальную валюту для закрытия сделок. В январе доля рубля в таких операциях составляла лишь 30,4%. Сильное влияние на ситуацию оказывают наличие у страны новых торговых партнеров, перестройка системы международных взаиморасчетов и тема вторичных санкций. Как в целом обстоит сейчас ситуация с платежами за импорт и экспорт, а также какие финансовые инструменты применяются в существующих реалиях, читайте в статье.
Международные расчеты по экспортно-импортным операциям в текущих условиях
Очевидно, что в 2024 году участникам ВЭД приходится подстраиваться под ситуацию в мире и учитывать целый ряд нюансов, затрудняющих работу.
- Финансовые барьеры. В первую очередь это касается проблем с переводом валюты за рубеж. Многие компании сталкиваются с тем, что заграничные счета блокируют или осуществляют транзакции с большой задержкой, что сильно осложняет проведение международных платежей. К тому же, иностранные банки отказываются от сотрудничества с компаниями из России, хотя и не все. Где сейчас бизнесмены могут открыть счет и продолжать спокойно вести ВЭД, рассказывали здесь.
- Геополитическая нестабильность и санкции. Если с ограничениями, наложенными на Россию, все относительно понятно, то на первом пункте остановимся подробнее. Кризис в Красном море, через которое проходит более 15% мирового судоходства, по прогнозам, продлится до конца года. И он вынуждает торговые компании изменять свои маршруты и идти через мыс Доброй Надежды. Это удлиняет время доставки в среднем на две недели. Только в первые два месяца 2024-го, согласно отчету IMF, объемы торговли через Суэцкий канал сократились на 50% по сравнению с аналогичным периодом 2023-го.
- Логистика. Одно следует из другого. И изменение транспортных маршрутов влечет за собой рост топливного и других эксплуатационных расходов, удорожая тем самым стоимость логистики.
- Бюрократия и неоднозначность налогового законодательства. Постоянные изменения в таможенных правилах и требованиях создают неопределенность и риски. Так, с 1 июля в силу вступили изменения в ФЗ, из-за которых некоторые перевозчики попросту не смогут подтвердить ставку 0% НДС при международных перевозках.
Сложившаяся ситуация сильно повышает стоимость процессов ВЭД, вынуждая предпринимателей из России искать как новых партнеров, так и новые способы расчетов с иностранными компаниями.
Прием международных платежей
Многие международные формы платежей сегодня не работают:
- VISA и MasterCard у клиентов из РФ больше не актуальны в других странах;
- систему SWIFT поддерживает только ограниченное число российских банков, а переводы могут совершаться лишь в определенные страны;
- не функционируют в России мобильные сервисы Apple Pay и Google Pay.
Тем не менее, принимать международные платежи и расчеты в 2024 году можно. Это — с соблюдением ряда условий — получится сделать с помощью таких сервисов, как:
- PayPal (для подключения потребуется иностранное юрлицо);
- Stripe (для подключения потребуется приобрести или арендовать готовый аккаунт с достаточно высоким риском блокировки);
- Shopify Payments (для подключения потребуется иностранное юрлицо).
Инструменты международных платежей
Платежи при экспорте и импорте товаров российские бизнесмены могут осуществлять с помощью платежного агента ВЭД. Он представляет собой финансового посредника, через которого идут прием и отправка платежей от имени клиентов за установленное вознаграждение.
К способам альтернативных расчетов можно отнести цифровые финансовые активы (ЦФА) и крипту.
ЦФА
По ЦФА заявки на тестирование уже поступают в Центробанк, а некоторые участники ВЭД начали использовать механизм при расчетах за рубежом. Цифровые финансовые активы — это электронные права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, а также права участия в капитале непубличных акционерных обществ. Выпуск, учет и обращение таких инструментов осуществляются в информационной системе на основе распределенного реестра.
До весны 2024 года использование цифровых финансовых активов для международных расчетов не приветствовалось. Но в марте Владимир Путин подписал закон, который официально разрешает применять ЦФА в качестве встречного представления по внешнеторговым договорам, заключенным между резидентами и нерезидентами.
Криптовалюта
Что касается внедрения криптовалют, то ожидается, что с 1 сентября 2024 года ЦБ сможет приступить к созданию экспериментальной площадки для их использования для оплаты экспорта и импорта в рамках экспериментального правового режима (ЭПР). Соответствующий законопроект внесли в парламент в конце апреля. Так что вполне возможно, что вскоре участники ВЭД смогут вести расчеты в криптовалюте.
Оплата по контракту ВЭД резиденту
С 1 апреля 2024 года в валютном контроле появились обновления. Их следует учитывать при расчетах с иностранными резидентами по внешнеторговым контрактам:
- 1 млн руб. — новый лимит суммы обязательств по договору, при котором резидент должен представлять в уполномоченный банк документы по сделке с нерезидентом (раньше было 600 тыс. руб.);
- по сделкам менее 1 млн руб. в банк сообщается только код вида валютной операции;
- резиденты могут рассчитываться с зарубежными партнерами через счета, открытые в любом уполномоченном банке, а не только в том, где внешнеторговый контракт поставлен на учет;
- резидентам не нужно направлять в уполномоченные банки документы, подтверждающие перемещение товаров внутри ЕАЭС;
- перечень контрактов, подлежащих постановке на учет, дополнен арендой движимого/недвижимого имущества и лизингом. На учет их нужно ставить не только при расчетах через счета резидентов в уполномоченных банках в РФ, но и через банковские счета за рубежом или наличными;
- определены особенности представления документов и банковской отчетности по сделкам ВЭД с оплатой наличными. Она возможна с 27.12.2022 г. в случаях, предусмотренных специальными экономическими мерами.
Это не весь список обновлений, есть и некоторые другие изменения.
Оплата импорта
Ситуация с платежами за импортные поставки в России у участников ВЭД сейчас такова: с 27 апреля 2024 года расширился список товаров, за которые надо уплачивать особые таможенные пошлины. В том числе это касается следующих продуктов:
- • чистящих и моющих средств, расфасованных для розничной продажи. Страна происхождения — Польша. Ставка — 35 % от таможенной стоимости;
- • лаков для волос. Страны происхождения — США, Канада, Великобритания, Австралия, Польша, Франция, Италия, Республика Корея, Испания, Бельгия, Япония и Швейцария. Ставка — 35 % от таможенной стоимости;
- • пальто, плащей и курток из химических нитей. Страны происхождения — Литва, Латвия и Эстония. Ставка — 50 % от таможенной стоимости.
Срок действия ставок — до конца 2024 года.
Помимо этого, все предприниматели, ввозящие иностранные товары, платят:
- ввозной НДС — от 10% до 20%;
- таможенные пошлину и сбор (для стран вне ЕАЭС);
- акциз (при необходимости).
Также можно совершить авансовый таможенный платеж, включающий таможенные пошлины и НДС. Это поможет избежать задержек на таможне.
Оплата импорта в рублях
Для расчетов с нерезидентами в рублях не надо открывать специальный валютный счет, достаточно обычного. Однако нужно помнить о том, что если вы продаете товары за границу или покупаете продукцию у зарубежных партнеров за рубли, то сделка проходит валютный контроль.
Контракт необходимо поставить на учет в банке, если сумма сделки превышает 3 млн руб. При отправке авансового платежа за товары или услуги нерезиденту по такому договору необходимо передать в кредитную организацию дополнительную информацию. К ней относятся:
- номер УК;
- ожидаемые сроки поставки товара или услуги;
- ожидаемые сроки возврата авансового платежа, если поставка товара не состоится или услуги не будут оказаны.
Подтверждающие бумаги нужно предоставить не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
Платежи при экспорте
При экспорте из России нет платежей за акциз и таможенный сбор. Таможенные пошлины для большинства товаров также отсутствуют.
Экспортеры подпадают под единственный налог — НДС. При этом его базовая ставка равна 0%, но ее можно изменить на 10% или 20%. И многие предприниматели идут на это. Дело в том, что нулевой НДС требует сбора целого списка документов, отнимая много времени на свое подтверждение.
Важный нюанс: при оплате экспорта в рублях, в отличие от расчетов с нерезидентами в валюте, отсутствует транзитный счет, на который зачисляются деньги. При такой форме расчета поступившими рублями можно воспользоваться сразу без подготовки бумаг для валютного контроля.
На учет в банке контракт ставится, если сумма обязательств внешнеторгового договора на продажу товаров или услуг равна или превышает 10 млн руб. Также в кредитную организацию нужно предоставить бумаги по сделке, отгрузочные документы по товарным контрактам, акт выполненных работ. Это надо сделать не позднее, чем через 15 рабочих дней после даты зачисления денег на расчетный счет резидента, указанной в выписке по операциям на счете.
Наши специалисты готовы ответить на все вопросы по условиям международных платежей и расчетов, действующим для участников ВЭД. Запишитесь к ним на бесплатную консультацию и оптимизируйте расходы своего бизнеса.
Вернуться в раздел "Главные темы"