Результат
Успешная реализация выбранного клиентом решения в отношении компании, которая перестала отвечать ранее заявленным критериям. Осуществлена ликвидация компании и получение её бенефициаром имущества компании.
Проблема
Клиент владеет контролируемой иностранной компанией (КИК), зарегистрированной на территории Британских Виргинских островов (БВО) в 2018-м году с нашей помощью для владения в швейцарском банке финансовыми инструментами и осуществления с ними операций, запрещённых физическим лицам на своих личных счетах. В связи с изменением законодательства в ряде оффшорных юрисдикций, в частности на БВО, клиенту было необходимо либо выполнить требования местного закона и открыть полноценный офис компании, что влечёт серьёзные дополнительные затраты, либо искать пути выхода из сложившейся ситуации. Одновременно в российском Законе о валютном регулировании был дополнен перечень иностранных бирж, на которых могут пройти листинг ценные бумаги, операции с которыми признаются законными на личных счетах российских валютных резидентов. При этом одна часть активов было заведена на компанию в виде капитала, другая — в виде займа от бенефициара.
Решение
Нами было предложено несколько вариантов решения сложившейся ситуации. Совместно с заказчиком был выбран наиболее комфортный для клиента способ решения, а именно ликвидация компании на БВО, перевезти активы в личное распоряжение клиента, далее осуществлять операции с ценными бумагами, удовлетворяющими критериям Закона о валютном регулировании с личного счёта.
Поскольку часть активов было заведено на компанию взносом в капитал, мы согласовали с провайдером, сопровождающим компанию на БВО о переквалификации активов, внесенных в капитал, в заёмные обязательства. Сделано это было для минимизации подготовки и подачи клиентом в налоговые органы документов, подтверждающих получение клиентом от компании её имущества. Ликвидация компании завершилась в августе 2019 года, имущество в виде накопленной прибыли и возвращённых займов получено клиентом на его личный счёт в виде ценных бумаг. По итогам года была подготовлена налоговая декларация для клиента, в которой отражена накопленная компанией прибыль, с которой клиент произведёт уплату налога на доходы физических лиц.
Вернуться в раздел "Иностранные активы"